外商投资企业开户管理
 

　费用类账户。外国投资者拟在境内设立外商投资企业，如前期需要进行市场调查、策划和机构设立等工作，在其领取工商行政管理部门发给的公司名称预先通知书后，可申请开立该账户。

　　办理外国投资者费用类账户开立、变更和注销需提供以下材料：牗1牘开户：①外国投资者本人或其委托人提交的书面申请牗拟筹建企业基本情况、外国投资者基本情况、拟开户银行及开户金额、企业筹建期限和资金使用计划的说明等情况牘；②境外法人当地工商登记证明或境外自然人身份证明；③公司名称预先核准通知书或外经贸部门出具的相关证明；④外国投资者委托境内自然人或法人申请开户的，应提供授权委托书及受托人的身份证明或营业执照；⑤针对前述材料应当提供的补充说明材料。牗2牘账户变更核准：①外国投资者本人或其委托人提交的书面申请牗说明筹备、资金入账和使用、变更事项及原因牘；②原开户核准件企业联牗验后返还牘；③针对前述材料应当提供的补充说明材料。牗3牘账户注销备案：①原开户核准件企业联牗验后返还牘；②银行注销账户证明原件。

　　审核原则：1、此类账户应以境外法人或自然人名义开立；2、此类账户的最高限额为10万美元或经批准立项的投资总额的5％；3、账户收入范围填写“外国投资者投入的外汇”，支出范围填写“支付境内前期开办费用，不得对外支付”。

　　保证类账户。外资并购设立外商投资企业，外国投资者向境内投资之前，如按照有关规定及合同约定需向境内机构提供资金保证，在合同约定的时限内，可申请开立该账户。

　　办理外国投资者保证类账户开立、变更和注销需提供以下材料：牗1牘开户：①外国投资者本人或委托人提交的书面申请牗外国投资者及所投资项目基本情况、拟开户银行及开户金额、账户资金用途等情况牘；②境外法人当地工商登记证明或境外自然人身份证明；③公司名称预先核准通知书或有关部门的证明文件以及证明外国投资者需要提供资金保证的有关文件；④外国投资者委托境内自然人或法人申请开户的，应提供授权委托书及受托人的身份证明或营业执照；⑤针对前述材料应当提供的补充说明材料。牗2牘账户变更核准；①外国投资者本人或其委托人提交的书面申请牗说明资金入账和使用、变更事项及原因牘；②原开户核准件企业联牗验后返还牘。牗3牘账户注销备案：①原开户核准件企业联牗验后返还牘；②银行关户证明原件。

　　审核原则：1、此类账户应以境外法人或自然人名义开立；2、账户内资金只能用于应提供保证而发生的费用；3、账户收入范围填写“外国投资者投入的外汇”，支出范围填写“支付境内因履行保证而发生的费用，不得对外支付”。

　　对投资类账户、收购类账户、费用类账户和保证类账户四类专用账户的管理要求：第一，账户内资金的结汇和划转必须经外汇局逐笔审批。第二，除投资类账户外，账户内资金只能用于相关支出，不得用于抵押贷款。第三，账户内资金余额可在成立外商投资企业后转入其资本金账户，若未设立外商投资企业，账户内剩余资金经外汇局核准可汇出境外。第四，除投资类账户外，其余3个账户开户后10个工作日内汇入此账户的资金应不低于该账户核定最高限额的30％，否则应予关闭。第五，除投资类账户外，账户内资金不得直接用作向外商投资企业出资。